Déclaration d’impôt auto-entrepreneur 2026 : le guide complet pour déclarer vos revenus 2025

Résumé :

• La déclaration d’impôt 2026 est obligatoire pour tout auto-entrepreneur, même en franchise de TVA et même si votre chiffre d’affaires 2025 est nul, vous indiquez simplement 0 €.
• Vous reportez votre chiffre d’affaires brut encaissé sur le formulaire 2042-C-PRO, sans déduire aucune charge : l’administration applique automatiquement l’abattement forfaitaire (71 % ventes, 50 % BIC, 34 % BNC).
• Les dates limites varient selon votre département : 21 mai pour les départements 01 à 19, 28 mai pour les 20 à 54, et 4 juin pour les 55 à 976.
• Un retard de déclaration déclenche une majoration automatique de 10 %, qui peut grimper à 40 % après mise en demeure, mieux vaut ne pas attendre les derniers jours, le site impots.gouv.fr est souvent saturé à cette période.
• Seul le CA réellement encaissé entre le 1er janvier et le 31 décembre 2025 est à déclarer : une facture émise en décembre mais payée en janvier 2026 sera déclarée l’année prochaine.

Pourquoi devez-vous remplir une déclaration même en micro-entreprise ?

En micro-entreprise, vos cotisations sociales sont calculées et versées à l’URSSAF chaque mois ou chaque trimestre, sur la base du chiffre d’affaires que vous déclarez. Mais cette déclaration URSSAF ne vous dispense pas de la déclaration fiscale annuelle. Vos revenus professionnels doivent être intégrés à la déclaration globale de votre foyer, et c’est ce qui permet à l’administration :

• de calculer votre impôt sur le revenu (ou d’ajuster le prélèvement à la source) ;
• de déterminer votre revenu fiscal de référence (RFR), utilisé par de nombreux dispositifs sociaux et fiscaux (APL, bourses, aides CAF, prêts…) ;
• de tenir à jour votre situation globale.

La déclaration reste obligatoire, même si vous avez opté pour le versement libératoire et même si votre chiffre d’affaires 2025 est nul. Dans ce dernier cas, vous indiquez simplement un CA de 0 € dans la case correspondant à votre activité.

Quand déclarer en 2026 ? Les dates à retenir

La campagne déclarative 2026 (sur les revenus de 2025) a ouvert le 9 avril 2026 sur impots.gouv.fr.

Les dates limites varient selon votre département de résidence au 1er janvier 2026 :

Si vous déclarez en retard, une majoration automatique de 10 % s’applique,qui peut grimper à 40 % après mise en demeure. Mieux vaut anticiper, d’autant que le site impots.gouv.fr est souvent saturé dans les derniers jours.

Étape 1 : se connecter à son espace particulier

Depuis 2019, la déclaration en ligne est obligatoire pour tous les contribuables disposant d’un accès internet. Rendez-vous sur impots.gouv.fr, cliquez sur Connexion à l’espace particulier, munissez-vous de votre numéro fiscal et de votre mot de passe, puis cliquez sur Accéder à la déclaration en ligne.

Attention à ne pas confondre les portails : l’espace professionnel sert à déclarer la TVA et la CFE, mais pas l’impôt sur le revenu de votre activité de micro-entrepreneur. Cette déclaration passe par l’espace particulier.

Étape 2 : cocher les bonnes cases selon votre situation

C’est l’étape la plus importante, car c’est elle qui conditionne les rubriques qui apparaîtront ensuite dans votre déclaration. Après avoir validé vos informations personnelles, votre situation familiale et vos revenus pré-remplis, vous arrivez à la section Revenus et charges. Vous y trouvez une liste de cases à cocher selon votre profil :

• Micro-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu : cochez cette case si vous avez opté pour le VFL auprès de l’URSSAF.
• Revenus industriels et commerciaux professionnels (BIC) : si vous exercez une activité commerciale ou artisanale sans versement libératoire.
• Revenus non commerciaux professionnels (BNC) : si vous exercez une activité libérale (conseil, rédaction, coaching…) sans versement libératoire.
• Comptes à l’étranger (rubrique Divers) : à cocher si vous utilisez Stripe, PayPal, Wise, Revolut, N26 ou toute autre banque avec un IBAN non français.
• Charges déductibles : si vous souhaitez déclarer une mutuelle loi Madelin, un PER, etc.
• Réductions et crédits d’impôt : pour les dons, frais de garde d’enfants, cotisations syndicales, etc.

Si vous oubliez de cocher une case, la rubrique correspondante n’apparaîtra tout simplement pas dans la suite du parcours. Vous pouvez heureusement revenir en arrière à tout moment pour corriger.

Étape 3 : remplir votre chiffre d’affaires sur le 2042-C-PRO

Une fois vos cases cochées, le formulaire 2042-C-PRO s’affiche avec les rubriques adaptées à votre profil. C’est ici que vous reportez votre chiffre d’affaires brut encaissé entre le 1er janvier et le 31 décembre 2025. Préparez votre attestation fiscale URSSAF avant de commencer (disponible sur autoentrepreneur.urssaf.fr rubrique Mes documents).

Si vous n’avez pas opté pour le versement libératoire

Vous reportez votre CA dans les cases suivantes :

• 5KO (déclarant 1) / 5LO (déclarant 2) : ventes de marchandises ;
• 5KP (déclarant 1) / 5LP (déclarant 2) : prestations de services BIC et locations meublées ;
• 5HQ (déclarant 1) / 5IQ (déclarant 2) : prestations de services BNC et professions libérales.

L’administration applique automatiquement l’abattement forfaitaire : 71 % pour la vente, 50 % pour les prestations BIC, 34 % pour les BNC. Le revenu imposable ainsi calculé est ajouté aux autres revenus du foyer et soumis au barème progressif.

Si vous avez opté pour le versement libératoire

Vous déclarez dans des cases différentes, sachant que le montant ne sera pas à nouveau imposé (vous avez déjà payé via l’URSSAF). Il sert uniquement à calculer votre revenu fiscal de référence et votre taux de prélèvement à la source :

• 5TA (déclarant 1) / 5UA (déclarant 2) : ventes de marchandises ;
• 5TB (déclarant 1) / 5UB (déclarant 2) : prestations de services BIC ;
• 5TE (déclarant 1) / 5UE (déclarant 2) : prestations de services BNC.

Pour rappel, pour bénéficier du VFL en 2026, votre RFR 2024 ne devait pas dépasser 29 315 € par part de quotient familial (article 151-0 du CGI).

Les erreurs à éviter absolument

Ne déduisez rien de votre CA

Vous déclarez le chiffre d’affaires brut encaissé, sans soustraire les frais, l’URSSAF ou les commissions de plateformes. L’abattement forfaitaire est appliqué automatiquement. Retirer vos charges vous-même vous expose à un redressement.

Ne confondez pas CA facturé et CA encaissé

Seul le CA réellement encaissé entre le 1er janvier et le 31 décembre 2025 compte. Une facture émise en décembre 2025 mais payée en janvier 2026 se déclare sur la déclaration 2027.

N’oubliez pas vos revenus de plateformes

Uber, Airbnb, Vinted, Etsy et autres transmettent désormais vos revenus directement à l’administration fiscale. Un oubli est rapidement détecté.

Vérifiez bien la ligne déclarant 1 / déclarant 2

Si vous vous déclarez en couple. Chaque case existe en deux versions ; une inversion crée un décalage avec votre attestation URSSAF.

Après la déclaration : ce qui vous attend

Une fois votre déclaration validée, vous recevez un accusé de réception avec un numéro de télédéclaration, ainsi qu’un e-mail de confirmation. Pensez à télécharger une copie PDF : elle peut vous être demandée par la CAF, votre banque ou un bailleur.

Votre avis d’impôt sera disponible sur votre espace particulier à partir du 24 juillet 2026. Si vous avez un solde à payer, le prélèvement aura lieu en une fois le 25 septembre (montant inférieur à 300 €) ou en quatre fois de septembre à décembre (montant supérieur). Si vous avez droit à un remboursement, il est versé entre le 21 juillet et le 4 août 2026.

Si vous repérez une erreur après validation, pas de panique : une fenêtre de correction en ligne est ouverte entre août et décembre 2026 sur impots.gouv.fr